Innhold
- Arbeidsgivere bruker Safe Harbor-beregninger
- De sikre havnene
- Hvordan vet skattemyndighetene hvilken Safe Harbor-metode arbeidsgiveren min brukte?
- Ekstra husstandsinntekt regnes ikke i Safe Harbor Methods
- Hva betyr alt dette for ansatte?
Det er stor breddegrad når det gjelder dekning store arbeidsgivere kan tilby, men for å oppfylle arbeidsgivermandatet, må dekningen gi minimumsverdi og anses å være rimelig for den ansatte.
Minimumsverdi betyr bare at planen dekker minst 60% av gjennomsnittlige medisinske kostnader for en standardpopulasjon, og gir "betydelig dekning" for innleggelse og legetjenester (merk at minimumsverdi ikke er det samme som minimum essensiell dekning, men arbeidsgiver planer som gir minimumsverdi, oppfyller imidlertid kravene for minst mulig dekning).
Men overkommelighet er et mer subjektivt tiltak siden det i stor grad avhenger av en persons inntekt. Hvordan bestemmer arbeidsgivere og skattemyndighetene om en plan er rimelig for de ansatte?
Arbeidsgivere bruker Safe Harbor-beregninger
Skattemyndighetene anser en ansattes dekning rimelig så lenge den ansattes andel av premiene for selvdekning ikke overstiger 9,78% av den ansattes husholdningsinntekt i 2020 (denne prosentandelen er indeksert for inflasjon hvert år; den startet med 9,5% i 2014, økte hvert år gjennom 2017, og reduserte deretter noe for 2018).
Det er viktig å forstå den "selv-bare" delen av denne definisjonen. Kostnaden for å legge familiemedlemmer til den ansattes plan er ikke tatt i betraktning når overkommelighet er bestemt. Alt som teller er hva den ansatte må betale for bare sin egen dekning. Dessverre er familiemedlemmene ikke kvalifisert for premiesubsidier i det enkelte marked hvis de har tilgang til dekning under den arbeidsgiver-sponsede planen som anses rimelig for den ansatte, uavhengig av hvor mye det vil koste å legge familien til arbeidsgiveren- sponset plan. Dette er kjent som familiens feil.
Så prisfastsettelsen er rimelig: Hvis dekningen arbeidsgiveren tilbyr koster deg mer enn 9,78% av husstandens inntekt i 2020, anses den ikke som rimelig. I så fall vil du ha tilgang til premiesubsidier i børsen hvis du ønsker å kjøpe en individuell markedsplan i stedet, og arbeidsgiveren din vil bli utsatt for arbeidsgiverens mandatstraff.
Men hvordan kjenner arbeidsgiveren husstandsinntekten din? Hvis du jobber heltid for en stor arbeidsgiver og dekningen din ender med å være overkommelig sammenlignet med husholdningsinntekten din, er arbeidsgiveren din på kroken for en straff, som kan være betydelig. Og likevel har arbeidsgivere vanligvis ikke tilgang til data om de ansattes totale husholdningsinntekt.
For å løse dette problemet opprettet skattemyndighetene tre "safe harbour" -beregninger som arbeidsgivere kan bruke. Så lenge arbeidsgiveren tilbyr minimumsverdidekning som anses rimelig ved hjelp av en av de sikre havnemetodene, trenger ikke arbeidsgiveren å bekymre seg for potensielle straffer.
De sikre havnene
- W2 lønner seg trygg havn. For å bruke denne metoden, må arbeidsgiveren sørge for at den ansattes totale helseforsikringskostnad i løpet av året ikke overstiger 9,78% av den ansattes W2-lønn i 2020. De kan sette arbeidstakers premiebidrag som et dollarbeløp per lønnsperiode eller en prosentandel av inntekten (som kan variere hvis den ansattes inntekt varierer), men det er begrensninger på å justere bidragene midt på året for å ta hensyn til en inntektsendring. Så denne metoden er best for ansatte som har jevn lønn hele året.
- Lønnssats for sikker havn. For å bruke denne metoden ser arbeidsgiveren på arbeidstakerens timelønn fra starten av planåret (eller den laveste timelønnen arbeidstakeren mottar i løpet av en gitt måned), multipliserer den med 130 og beregner 9,78% av den totale. Dette resultatet vil være det maksimale beløpet som den ansatte kan bli pålagt å betale for helsedekning for måneden. [Beregningen på 130 timer brukes uansett hvor mange timer den ansatte jobber, siden det er minimumsdefinisjonen for heltidsarbeid.]
- Når det gjelder lønnstakere, krever lønnssatsmetoden bare at arbeidsgiveren sørger for at arbeidstakers premiekostnad ikke overstiger 9,78% av den ansattes månedslønn.
- Federal fattigdomsnivå trygg havn. Denne sikre havnemetoden resulterer i det samme maksimale nødvendige premiebidraget for hver ansatt, siden det er basert på føderalt fattigdomsnivå, snarere enn på hver ansattes inntekt. For å bruke denne metoden, må arbeidsgiveren bare sørge for at premiekostnadene ikke overstiger 9,78% av det føderale fattigdomsnivået.
- For 2020 er det føderale fattigdomsnivået $ 12 760 (for en enkelt person, dette er beregningen bruker). Så hvis arbeidsgiveren din bruker denne sikre havnen, kan de totale premiekostnadene for dekning i 2020 ikke overstige $ 1 304 eller $ 108 per måned. Dette sikre havnenivået vil generelt føre til lavest mulig premienivå som ansatte må betale for dekning, siden de fleste heltidsarbeidere tjener mer enn det føderale fattigdomsnivået.
Hvordan vet skattemyndighetene hvilken Safe Harbor-metode arbeidsgiveren min brukte?
Arbeidsgiveren din sender inn en rapport i begynnelsen av hvert år til skattemyndighetene (og sender deg en kopi) med en beskrivelse av dekningen som ble tilbudt deg i løpet av året før. Dette er skjema 1095-C.
På linje 16 i dette skjemaet vil arbeidsgiveren legge inn en kode for å avklare hvilken safe harbor-metode (hvis noen) ble brukt. Kodene er forklart i arbeidsgiverinstruksjonene for skjema 1095-C: Kode 2F betyr at W2 lønnssikre havn ble brukt; Kode 2G betyr at den føderale fattigdomsnivået safe harbour ble brukt, og 2H betyr at rate of pay safe harbour ble brukt.
Ekstra husstandsinntekt regnes ikke i Safe Harbor Methods
Siden arbeidsgiveren bare har tilgang til din del av husstandens inntekt, er det alt som vil bli tatt i betraktning hvis arbeidsgiveren bruker en sikker havneberegning. Og hvis den føderale metoden for trygg havn brukes, er den basert på fattigdomsnivået for bare én person. Hvis ektefellen din har ekstra inntekt, telles det ikke når arbeidsgiveren din sørger for at premiene dine ikke overstiger 9,78% av inntekten din.
Arbeidsgivere er ikke pålagt å bruke en sikker havneberegning. Men straffen for manglende overholdelse av arbeidsgivermandatet er ganske bratt, og arbeidsgivere som tilbyr dekning, vil generelt ikke ende opp med å utilsiktet tilby dekning som ikke oppfyller retningslinjene for rimelig pris.
Hva betyr alt dette for ansatte?
Hvis du jobber heltid for en stor arbeidsgiver, blir du sannsynligvis tilbudt helseforsikring som er ganske billig for din egen dekning, siden arbeidsgivere generelt vil sikre at de er i samsvar med ACAs arbeidsgivermandat. Men premiene kan være mye større hvis du legger til familiemedlemmer i planen din, siden arbeidsgivere ikke er pålagt å gjøre dekningen rimelig bare for deg, ikke for familien din.
- Dele
- Vend
- E-post