Innhold
- Forstå MAGI
- Premium-tilskudd, kostnadsdelingsreduksjoner, Medicaid og CHIP
- Hvordan fungerer beregningen?
- Andre MAGI-faktorer å huske på
- Hvordan sparing av penger kan gjøre deg kvalifisert for subsidier
Forstå MAGI
ACA brukte begrepet "modifisert justert bruttoinntekt" (MAGI) for å beskrive måten inntekt ville bli kalkulert for kvalifisering av premiesubsidiering, og det er nøyaktig terminologi - beregningen er en modifisering av justert bruttoinntekt. Men begrepet MAGI eksisterte allerede for andre skatterelaterte formål, og er beregnet annerledes, noe som har resultert i en viss forvirring.
Den viktige takeawayen her er å forstå at MAGI for premietilskuddsberettigelse (og i mange tilfeller Medicaid-berettigelse) ikke er den samme som MAGI-definisjonen som du kanskje allerede har forstått tidligere. Det er spesifikt for helseforsikring og har sine egne regler. Selv innenfor denne kategorien er beregningen litt annerledes for Medicaid og CHIP kontra berettigelse til økonomisk hjelp med helseforsikring kjøpt i børsen.
Den gode nyheten er at den er beregnet på en måte som gir deg mer fleksibilitet til å ringe inn MAGI-en din for å optimalisere berettigelsen din til premiesubsidier.
Premium-tilskudd, kostnadsdelingsreduksjoner, Medicaid og CHIP
ACA-spesifikk MAGI brukes til å bestemme kvalifisering for premiesubsidier (tilskuddet er faktisk en skattekreditt som er tilgjengelig på forhånd eller på selvangivelsen) og kostnadsdelingsreduksjoner når folk handler for dekning i statens helseforsikringsutveksling. Den brukes også til å bestemme om kvalifisering for CHIP og Medicaid er.
Medicaid Kvalifisering og MAGI
Merk at ikke alle Medicaid-kvalifiseringer er basert på MAGI; ACA byttet en stor del av Medicaids kvalifikasjonsbestemmelser til et MAGI-basert system uten ressurs- eller ressursbegrensninger. Men kvalifiseringskriteriene for personer som er blinde, funksjonshemmede, eldre enn 64 år, eller dobbeltkvalifiserte for Medicare og Medicaid, er forskjellige, og kan fremdeles inkludere aktiva / ressursgrenser i stedet for bare et inntektsbasert system.
Hvordan fungerer beregningen?
Hvis du er kjent med begrepet MAGI som brukes i andre innstillinger, vet du at det krever at du starter med din justerte bruttoinntekt (fra selvangivelsen; AGI er linje 8b på 2019-skjema 1040) og deretter legger tilbake i forskjellige ting, for eksempel fradrag du tok for studielånerenter og IRA-bidrag. Men når det gjelder ACA-spesifikk MAGI, trenger du ikke legge tilbake noen av disse beløpene - eller de fleste av de andre beløpene du må legge til inntekten din for å få din vanlige MAGI.
I stedet begynner den ACA-spesifikke MAGI-formelen [definert i 26 U.S. Code 36B (d) (2) (B)] med justert bruttoinntekt og legger til bare tre ting:
- Ikke-skattepliktig inntekt for trygd (fra og med skatteåret 2018 er dette linje 5a minus linje 5b på skjema 1040).
- Skattefri rente (fra og med skatteåret 2018 er dette linje 2a på skjema 1040)
- Utenlandske arbeidsinntekter og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet (skjema 2555)
For mange mennesker er beløpene på disse tre tingene $ 0, noe som betyr at deres ACA-spesifikke MAGI er den samme som AGI oppført på selvangivelsen. Men hvis du har beløp på selvangivelsen for noen av disse tre elementene, må du legge dem til i din AGI for å bestemme din MAGI for premiesubsidiering og kostnadsdelingsberettigelse.
For bestemmelse av Medicaid og CHIP-kvalifisering blir noen beløp enten trukket eller tellet på en spesifikk måte:
- Kvalifiserte loddgevinster og engangsinntekt (inkludert arv, skatterefusjoner osv.) telles bare i måneden den mottas, hvis den er mindre enn $ 80 000; større beløp er forholdsmessig fordelt over en lengre tidsramme (Medicaid-berettigelse er basert på månedlig inntekt; premiestøtteberettigelse er derimot basert på årlig inntekt.)
- Visse betalinger til amerikanske indianere og innfødte i Alaska blir trukket hvis de ble inkludert i AGI.
- Stipend, tildelinger og stipend blir trukket hvis de ble inkludert i AGI (så lenge de ble brukt til utdanningskostnader i stedet for levekostnader).
- Nominelle beløp mottatt under statlige tilskudd av foreldreveiledere som hjelper andre familier med å registrere seg i helsedekning, er ikke inkludert i MAGI.
Andre MAGI-faktorer å huske på
MAGI er basert på husholdningsinntekt, men det er forskjellige regler for hvordan barnets inntekt telles med i familiens husholdning MAGI, avhengig av om kvalifiseringsbestemmelsen er for Medicaid / CHIP eller for premiesubsidier.
Hvis et ektepar vil søke om premiesubsidier i børsen (eller kreve dem på selvangivelsen etter å ha betalt full pris for en plan som er kjøpt gjennom børsen), må de sende inn en selvangivelse. Men hvis et ektepar som bor sammen gjelder Medicaid, deres totale husholdningsinntekt telles sammen uavhengig av hvordan de legger inn skatten.
Premiesubsidier er en skattekreditt, men de skiller seg fra andre skattekreditter ved at du kan - og folk flest tar dem opp i stedet for å måtte vente med å kreve dem på selvangivelsen (merk at pengene blir betalt på din på vegne av helseforsikringsselskapet ditt; det sendes ikke til deg). Det betyr også at når du registrerer deg for en helseplan under åpen registrering (1. november til 15. desember i de fleste stater, for dekning som trer i kraft 1. januar), vil du bruke en anslått MAGI, basert på hva du anslår inntekten din til å være det kommende året.
Hvis inntekten din er jevn fra år til år, kan du med rimelighet estimere MAGI for det kommende året basert på det siste års selvangivelsen. Men mange som kjøper en egen helseforsikring, er selvstendig næringsdrivende, og inntekten deres varierer fra ett år til et annet - noe som kan gjøre det utfordrende å nøyaktig projisere det kommende års MAGI.
Når du begynner å legge merke til at den faktiske inntekten din avviker vesentlig fra det du anslått, kan du rapportere den oppdaterte inntekten til børsen når de er i gang, og de kan justere premiebeløpet i sanntid (eller bytte deg fra en privat plan til Medicaid eller omvendt, hvis endrede inntekter resulterer i en endring i Medicaid-kvalifiseringsstatus).
For å gjøre rede for det faktum at premieskattekreditter betales på forhånd gjennom hele året, må de avstemmes på selvangivelsen. Hvis det viser seg at tilskuddsbeløpet som ble betalt på dine vegne gjennom året var for lite, betaler skattemyndighetene deg forskjellen når du legger inn skatten. Men hvis tilskuddsbeløpet som ble betalt på dine vegne var for stort, kan det hende du må betale tilbake alt eller hele det.
Detaljene angående avstemming av førsteklasses skattekreditt er forklart i instruksjonene for skjema 8962 (skjema 8962 må inkluderes i selvangivelsen hvis det ble betalt en skattekreditt på dine vegne i løpet av året, eller hvis du vil kreve skattekreditt på din selvangivelse).
Er mine helseforsikringspremier fradragsberettiget?Hvis MAGI ender opp med å være over 400% av fattigdomsnivået (det maksimale beløpet du kan tjene og fremdeles kvalifiserer for en premie skattekreditt) og en premie skattekreditt ble betalt på dine vegne i løpet av året, må du betale tilbake alt av det når du legger inn skatten. Så lenge din MAGI er mindre enn 400% av fattigdomsnivået, er beløpet på premieskatteloven som du må betale tilbake, maksimalt $ 1.325 hvis du er en enkelt fil, og ikke mer enn $ 2.650 hvis du har annen skatteoppgavestatus (disse tallene er for skatteåret 2019; de var litt mindre, til $ 1300 og $ 2600, for skatteåret 2018).
På grunn av måten ACA-spesifikk MAGI beregnes på, er det noen handlinger du kan ta for å sikre at MAGI din havner under 400% av fattigdomsnivået, selv om det ellers kan være litt for høyt for deg å være subsidiert- kvalifisert.
Hvordan sparing av penger kan gjøre deg kvalifisert for subsidier
Premiesubsidier i helseforsikringsutvekslingen er bare tilgjengelig hvis MAGI ikke overstiger 400% av fattigdomsnivået. For en enkelt person i 2020 er det $ 49.960; for en familie på fire er det $ 103.000.
Merk at for kvalifisering av premiesubsidier brukes alltid årets fattigdomsnivåantall, siden åpen påmelding for et gitt års dekning gjennomføres før fattigdomsnivået for det året er bestemt (for Medicaid- og CHIP-kvalifisering brukes nåværende fattigdomsnivåetall, siden registreringen i disse planene fortsetter året rundt).
Disse inntektsnivåene strekker seg absolutt godt inn i middelklassen, men hvis du finner deg selv med en inntekt som er litt for høy for premiesubsidier, kan du ende opp med å betale en veldig betydelig del av inntekten din for helseforsikringen din.
Det er her det er nyttig å forstå at bidrag før skatt du gir til pensjonskontoer, vil redusere MAGI, i likhet med bidrag til en helsesparekonto (forutsatt at du har en HSA-kvalifisert helseplan og er kvalifisert til å bidra til en HSA).
Avhengig av sysselsettingssituasjonen din og helseforsikringsplanen du har, kan du kanskje sette av en betydelig sum penger på en pensjonskonto (dette inkluderer tradisjonelle IRAer, men inkluderer også ting som 401 (k) s, SEP-IRAer, SIMPLE-IRAer, solo 401 (k) s, som har en tendens til å ha høyere innskuddsgrenser) og / eller en helse-sparekonto, og senker MAGI-en din i prosessen. Hvis bidragene dine reduserer MAGI-en din nok til å få den under 400% av fattigdomsnivået, kan du oppleve at den resulterende premieskattekreditten (premiesubsidiering) er betydelig, avhengig av hvor du bor og hvor gammel du er.
Du vil konsultere en skattefagperson hvis du har spørsmål om din spesifikke situasjon. Bare husk at bidrag til ting som en HSA eller tradisjonell IRA (men ikke en Roth IRA, siden disse bidragene ikke er før skatt) vil redusere din ACA-spesifikke MAGI.
- Dele
- Vend
- E-post