Innhold
- Medicaid-utvidelse
- Premium skattekreditt (aka, subsidier)
- Hva teller som inntekt?
- Skattebrudd for helseforsikring er normen
Medicaid-utvidelse
I District of Columbia og de 38 statene som har utvidet Medicaid (inkludert Nebraska, selv om Medicaid-utvidelsen ikke trer i kraft der før i oktober 2020, mens Oklahoma har vedtatt, men ikke implementert det), er Medicaid-dekning tilgjengelig for påmeldte med husstandsinntekt opp til 138% av fattigdomsnivået. Det tilsvarer en inntektsgrense på $ 12.760 for en enkelt person i 2020, men når fattigdomsnivået øker over tid, øker også den øvre inntektsgrensen for Medicaid-berettigelse (aktivatester blir fortsatt brukt for Medicaid-berettigelse i noen tilfeller - for eksempel , eldre mennesker som er på et sykehjem som betales av Medicaid).
I de fleste av de gjenværende statene (alle unntatt Wisconsin) er det anslagsvis 2,3 millioner mennesker som er i dekningsgapet, uten realistisk tilgang til helseforsikring - de kvalifiserer ikke for Medicaid, og deres inntekt er for lav for premie subsidier, som ikke strekker seg under fattigdomsnivået.
Premium skattekreditt (aka, subsidier)
I stater som ikke har gjort det utvidet Medicaid, berettigelse til premiesubsidier i børsen starter på fattigdomsnivået og strekker seg opp til 400% av fattigdomsnivået.
I stater som ha utvidet Medicaid, begynner kvalifisering for premiesubsidier der Medicaid-berettigelse slutter (138% av fattigdomsnivået) og strekker seg opp til 400% av fattigdomsnivået.
For en familie på fire som søker om dekning i 2020, er 400% av fattigdomsnivået $ 104 800 i årlig inntekt. For en husstand på to er det $ 68,960 i årlig inntekt.
Det er viktig å merke seg at noen søkere ikke kvalifiserer for subsidier, til tross for at de har inntekt som er under 400% av fattigdomsnivået. Dette gjelder spesielt for yngre mennesker (hvis premier er lavere på grunn av alder) og mennesker som bor i områder der gjennomsnittlig førtilskuddspremie er relativt lav. Dette er mindre vanlig enn for noen år siden, fordi premier har økt betydelig i de fleste områder. Men det er viktig å forstå at du ikke får tilskudd hvis dekning i ditt område allerede er ansett som rimelig (i prosent av inntekten din) uten tilskudd.
Men for alle som er lovlig til stede i USA og har en inntekt på opptil 400% av fattigdomsnivået (bortsett fra, dessverre, personer som er berørt av familiefeil og folket i det nevnte Medicaid-dekningsgapet), garanterer ACA at den andre- laveste sølvplan (standardplanen) koster ikke mer enn en forhåndsbestemt prosentandel av inntekten.
Hva teller som inntekt?
Kvalifisering for utvidet Medicaid- og premiesubsidiering under ACA avhenger av modifisert justert bruttoinntekt (MAGI). Og det er en ACA-spesifikk MAGI-den er IKKE den samme som den vanlige MAGI som du kanskje allerede er kjent med. Du starter med din justerte bruttoinntekt (AGI), som er linje 8b på 2019-skjema 1040.
Deretter er det tre ting som må legges til din AGI for å få MAGI til å bestemme tilskudd og Medicaid-berettigelse. Hvis du har inntekt fra noen av disse kildene, må du legge den til din AGI (hvis du ikke har ' ikke har inntekt fra noen av disse kildene, er din MAGI rett og slett lik din AGI):
- Ikke-skattepliktig inntekt for trygd
- Skattefritatte renteinntekter (for eksempel hvis du har føderale skattefrie kommunale obligasjoner)
- Utenlandske arbeidsinntekter og boligutgifter for amerikanere som bor i utlandet
Subsidiekvalifiseringen din (og Medicaid-kvalifiseringen i delstatene som har utvidet Medicaid) avhenger av MAGI. Men det er ingen aktivatest.
Noen motstandere av ACA har gråt stygt og klaget over at mennesker med millioner av dollar i investeringer kan motta premiesubsidier i børsen. Dette er sant, selv om investeringsinntekter utenfor en skattefordelt konto (401k, IRA, HSA, etc.) teller som årlig inntekt. Så en enkelt person som ikke jobber, men tjener $ 50 000 i utbytte - eller kapitalgevinster hvis de selger noen av investeringene sine - i løpet av året på en skattepliktig konto, ville ikke være kvalifisert for premiesubsidier i børsen (inntektsgrensen for støtteberettigelse er $ 49 960 for en enkeltperson som kjøper dekning i 2020).
Skattebrudd for helseforsikring er normen
Men det er også viktig å merke seg at ACAs premiesubsidier rett og slett er en skattekreditt. For folk som får helseforsikring fra en arbeidsgiver - som er flertallet av ikke-eldre amerikanere - har det alltid vært betydelige skattelettelser. Den delen av premiene som arbeidsgiveren betaler, er skattefri kompensasjon for den ansatte. Og den del av premien som betales av arbeidstakeren er trukket lønn før skatt.
Det har aldri vært noen eiendomstester - eller inntektstester for den saks skyld - med denne ordningen.
På den annen side er individuelle helseforsikringspremier bare fradragsberettiget for selvstendig næringsdrivende. Personer som kjøper egen dekning, men ikke er selvstendig næringsdrivende (for eksempel de jobber for en arbeidsgiver som ikke tilbyr dekning) kan inkludere helseforsikringspremier i de totale medisinske utgiftene for året, men bare medisinske utgifter som overstiger 7,5% av inntekt kan trekkes fra. Og for å trekke fra medisinske utgifter som er mer enn 7,5% av inntekten din, må du spesifisere fradragene dine, som de færreste gjør (skattelett og jobbloven økte standardfradraget betydelig, så det er ikke verdt å spesifisere fradrag for de fleste skattemeldere).
Nå som ACA yter premiesubsidier til nesten 9 millioner mennesker med individuell helseforsikring, har det i hovedsak jevnet spillereglene når det gjelder skattefordelene for folk som kjøper sin egen helseforsikring og folk som får forsikring fra en arbeidsgiver (selv om mennesker som tjener mer enn 400% av fattigdomsnivået og kjøper sin egen helseforsikring, er fortsatt i en ulempe skattemessig sammenlignet med sine kolleger som mottar arbeidsgiver-sponset helseforsikring).
En person med en million dollar i sparing, men bare $ 30.000 / år i inntekt (enten investeringsinntekt eller inntekt fra en jobb, eller en kombinasjon av de to) kan dra nytte av ACAs premie skattekreditt. Noen motstandere av ACA har beklaget at dette er urettferdig og at det utnytter et "smutthull" i ACA.
Men hvis den samme personen jobbet for en arbeidsgiver som sørget for helseforsikring, ville de motta skattefri kompensasjon i form av arbeidsgivers bidrag til premiene og ville betale sin egen del av premiene med dollar før skatt. Hun kan bare betale $ 100 eller så i premier hver måned (eller ingenting i det hele tatt, avhengig av hvor sjenerøs arbeidsgiveren hennes er; den gjennomsnittlige dekkede enkeltarbeideren betaler litt over $ 100 / måned for dekning, mens arbeidsgiveren deres betaler i gjennomsnitt $ 496 / måned). Og likevel blir dette sjelden oppfattet som et smutthull, og det blir heller ikke sett på som rike mennesker som "utnytter" systemet.
Sett fra dette perspektivet, har ACAs premie skattekreditt ganske enkelt bidratt til å sette individuell helseforsikring mer på nivå med arbeidsgiver-sponset helseforsikring. Og de har også gjort det mulig for personer yngre enn 65 å ta steget i selvstendig næringsdrivende, deltidsarbeid eller førtidspensjonering, uten å måtte bekymre seg for at helseforsikringspremiene spiser opp alle besparelsene før de når Medicare. alder.
Skattefordelene ved en arbeidsgiver-sponset helseforsikring er ikke et smutthull i skattekoden. Premiene er heller ikke skattekreditter i det enkelte marked for påmeldte personer med høyt aktivum.