Innhold
Må du betale en skattestraff for ikke å ha helseforsikring? Hvor mye er helseforsikringsstraffen? Hvilket koster mindre: å betale skattestraf eller kjøpe helseforsikring?En av de mer kontroversielle delene av Affordable Care Act er det individuelle mandatet som krever at amerikanerne har helseforsikring. Selv om et lite antall amerikanere er unntatt fra kravet om å ha helseforsikringsdekning, står vi overfor en straff, det delte ansvaret, hvis vi er uforsikrede.
Fremtiden for ACA, inkludert straffen for delt ansvar, er usikker, men republikanske lovgiveres gjentatte forsøk gjennom 2017 for å oppheve ACA, lyktes ikke. Fra slutten av 2017 forblir ACA i sin helhet intakt.
President Trumps første ordre instruerte føderale byråer om å være så lempelige som mulig når de håndhever ACAs skatter og straffer. Som et resultat kunngjorde IRS i februar 2017 at de ikke ville avvise 2016-selvangivelser som ikke svarte på spørsmålet om helseforsikringsdekning (linje 61 i skjema 1040). De forbeholdt seg retten til å følge opp arkiver som ikke svarer på spørsmålet, men avkastningene ble ikke avvist direkte (merk at det er ulovlig å lyve til skattemyndighetene under noen omstendigheter; du kan ikke si at du hadde dekning hvis du ikke gjorde det 't).
Fra og med 2018 skatteregistreringssesong (for 2017-avkastning), vil imidlertid IRS ikke lenger godta selvangivelser som ikke svarer på spørsmålet om helseforsikringsdekning. Alle arkiver må angi om de hadde dekning eller ikke, og husk som alltid at det er ulovlig å lyve til skattemyndighetene.
Her er hva du trenger å vite om hvordan straffen fungerer og hvor mye den er:
Hver stat har en helseforsikringsutveksling for å hjelpe folk med å finne forsikring, og premiesubsidier er tilgjengelige for å hjelpe mange individer med å betale for helseforsikring (støtteberettigelse strekker seg opp til 400 prosent av fattigdomsnivået, som er $ 48 240 for en enkelt person i 2018, og $ 98.400 for en familie på fire). Men hvis du er vant til å gå uten helseforsikring og ikke kvalifiserer for tilskudd, må du presse kostnadene for helseforsikring inn i budsjettet eller betale den individuelle mandatstraffen.
Hvis du tenker på å gå uten helseforsikring i håp om å spare penger, vil kostnaden for straffen spare på besparelsene dine. Å vite størrelsen på straffen kan hjelpe deg med å budsjettere for det.
Hvis du prøver å beregne straffen for en familie snarere enn et individ, lær hvordan her.
Beregning av helseforsikringsstraff
Ta først en titt på tabellen for individuell mandatstraff nedenfor. Etter å ha sett på bordet, les videre for å lære hvordan du bruker det riktig, slik at du ikke betaler for mye.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Etter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Inntektsbasert straff | 1% av inntekten over arkivgrensen | 2% av inntekten over arkiveringsterskelen | 2,5% av inntekten over arkivgrensen | 2,5% av inntekten over arkivgrensen |
| Minimumsstraff | $ 95 per voksen og $ 47,50 per barn, opptil $ 285 per familie | $ 325 per voksen og $ 162,50 per barn, opptil $ 975 per familie |
| Samme som 2016 + inflasjonsjustering (justering var $ 0 for 2017 og 2018) |
Straffen du betaler er enten et fast minimumsbeløp eller en prosentandel av totalinntekten din. Bruk tabellen til å beregne straffen som en prosentandel av inntekten din først. Sammenlign det med minimumsstraff for helseforsikring for det året. Din individuelle mandatsstraff vil være den største av de to.
Skatteprogramvare beregner straffen for deg, men hvis du er nysgjerrig på hvordan det fungerer, eller vil være sikker på at den er nøyaktig, er det noen tips:
- Ikke betal regjeringen for mye. Bare betal helseforsikringsstraff for den delen av inntekten din som er over arkivgrensen. Trekk arkiveringsterskelen fra inntekten din før du beregner straffen. (Du vil se eksempler på dette nedenfor.)
- Innleveringsterskelen er hvor mye inntekt som krever at du leverer selvangivelse. Personer med inntekt under arkivgrensen trenger ikke å levere inn selvangivelse. de med inntekt over terskelen må arkivere.
- Innleveringsterskelen for 2017 er $ 10.400 for enkeltpersoner og $ 20.800 for ektepar som arkiverer i fellesskap. Du kan få arkiveringsterskelene for andre år og for andre arkivstatuser fra publikasjon 501 på IRS-skjemaene og publikasjonssiden.
Situasjoner som kan redusere straffen
- Kunne du ikke finne rimelig helseforsikring? Hvis du ikke finner helseforsikring som koster deg mindre enn 8,05 prosent av inntekten din i 2018, kan du være fritatt fra straffen. (Det startet med 8 prosent i 2014. Det økte litt hvert år gjennom 2017 siden kostnadene for helseforsikring har økt raskere enn gjennomsnittsinntektene har økt, men det falt litt fra 2017 til 2018.)
- Hadde du helseforsikring en del av året? Bare betal straffen for månedene du gikk uten helseforsikring. For eksempel, hvis du gikk uten helseforsikring i syv måneder av året, ville du bare betale syv tolvtedeler av den årlige helseforsikringsstraffen.
- Har du en stor straff? Straffebeløpet er begrenset til den nasjonale gjennomsnittlige kostnaden for en helseforsikringsplan for bronsenivå for det året. Dette beløpet endres hvert år, så IRS kunngjør hvert års nye gjennomsnittstall flere måneder før folk begynner å forberede selvangivelsen. For 2017-skatten din (arkivert tidlig i 2018) er beløpet $ 272 per måned eller $ 3 264 per år for en enkelt person (for en familie på fem eller flere er maksimum $ 16 320).
Eksempel A
Stan er en enkelt 24 år gammel skatteoppgir som tjente 45 000 dollar i 2017 og var uforsikret hele året. Selv om arbeidsgiveren hans tilbød helseforsikring som koster $ 280 per måned, følte Stan at han ikke hadde råd til $ 280 hver måned, så valgte å gå uten forsikring. Vi vil bruke 2017-terskelbeløpet på $ 10400, og den nasjonale gjennomsnittskostnaden for 2017 for en helseplan av bronsenivå på $ 3264 per år. Her er Stans beregninger:
Trinn 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Stan's inntekt - arkiveringsterskel for enkelt arkiver = del av Stan's inntekt brukt til å beregne straffen.
Steg 2
$ 34,600 X 0,025 = $ 865
Andelen av Stan's inntekt brukt til å beregne straffen X straffeprosenten for 2017, som er 2,5% eller 0,025 = Stan's prosentandel av inntekt.
Trinn 3
Sjekk tabellen. Sammenlign minimumsstraffen for 2016 med prosentandelen av inntekt som du nettopp har beregnet, og Stans individuelle mandatstraff vil være den største av de to.
Siden $ 865 er større enn den minimale helseforsikringsstraffen på $ 695 for 2017, må Stan betale en bot på $ 865 når han innleverer skatten tidlig i 2018.
Stans straff var mindre enn den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en helseforsikringsplan med bronsegrad, $ 3 264, slik at straffetak ikke påvirker Stans straffebeløp. Stans arbeidsgiver tilbød helseforsikring som ville kostet Stan mindre enn 9,69% av inntekten, noe som betyr at arbeidsgiveren er i samsvar med ACAs arbeidsgivermandat, siden dekningen ville ha kostet Stan mindre enn 9,69 prosent av inntekten hans (denne prosentandelen kan også justeres årlig; den har økt gradvis siden 2014, men avtar også noe for 2018).
Tips: Hvis du ikke kan huske hvordan du skal jobbe med prosentberegninger, er det her en prosentkalkulator.
Eksempel B
Mary er en enslig 45-åring som var uforsikret i åtte måneder i 2017. Resten av 2017 hadde hun helseforsikring. Hun tjente 75.000 dollar. Her er beregningene:
Trinn 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Marys inntekt i 2017 - arkiveringsterskel for enkelt arkiver = del av Marys inntekt brukt til å beregne straffen.
Steg 2
$ 64,600 X 0,025 = $ 1,615
Den delen av Marias inntekt som ble brukt til å beregne straffen X straffeprosenten for 2017, som er 2,5% eller 0,025 = Marys prosentandel av inntekt.
Trinn 3
Sjekk tabellen og velg den største av de to straffene. Minimumsstraff for 2017 er $ 695. Siden det er mindre enn Marias prosentvise inntekt på $ 1.615, vil Mary bli vurdert den største, prosentvise inntektstraffen.
Trinn 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076,67
Mary må bare betale åtte tolvtedeler av straffen ($ 1.076,67) siden hun bare var uforsikret i åtte måneder.
Trinn 5
Sørg for at Mary ikke betaler for mye. Straffen er begrenset til den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en helseplan av bronsenivå. Landsgjennomsnittet 2017 for en bronseplanplan var $ 272 per måned:
$ 272 X 8 måneder = $ 2.176.
Marias straff er begrenset til den nasjonale gjennomsnittskostnaden på åtte måneder med helseforsikring i bronsenivå. Siden Marys prosentandel av inntektstraff i åtte måneder, er $ 1 076,67 mindre enn 8-månedersgrensen på $ 2 176, vil ikke hetten redusere straffebeløpet.
Mary må betale en individuell mandatstraff på $ 1076,67 da hun la inn skatten våren 2018.
Hvis enten Mary eller Stan hadde beregnet straffebeløp som var større enn den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en helseplan av bronsenivå, ville straffen deres ha maksimert seg til den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en helseplan for bronsenivå.
Hvis du betaler straffen fordi du var uforsikret i fjor, har du sannsynligvis betalt ut av lommen for medisinske utgifter. I noen tilfeller kan helseutgifter du har betalt, brukes som skattefradrag på føderale inntektsskatter, men de medisinske utgiftene dine må overstige 10 prosent av inntekten din før fradraget vil sparke inn.